Phát hiện nhiều doanh nghiệp có dấu hiệu vi phạm hình sự trong mua bán xăng dầu

Hàng nghìn hóa đơn mua bán xăng dầu của công ty "ma"

Ngày 10.11, Thanh tra Chính phủ công khai Kết luận số 769/KL-TTCP, Kết luận thanh tra Chuyên đề diện rộng về hoạt động kinh doanh xăng dầu.

Trước đó từ 10.7.2026 đến ngày 5.10.2026, Đoàn Thanh tra đã tiến hành thanh tra đối với 260 doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu, gồm 23 thương nhân đầu mối và 237 thương nhân phân phối.

Đáng chú ý, qua thanh tra phát hiện các vụ việc có dấu hiệu vi phạm pháp luật hình sự:

Hành vi có dấu hiệu mua bán xăng dầu không có hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc (hàng lậu), sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp; vi phạm quy định về kế toán tại Công ty TNHH kinh doanh thương mại xăng dầu Thanh Bình (Công ty Thanh Bình) và 12 doanh nghiệp liên quan:

Từ tháng 1.2024 đến tháng 6.2026, Công ty Thanh Bình đã sử dụng 4.692 hóa đơn GTGT đầu vào thể hiện mua xăng, dầu của 12 công ty “ma” với số lượng khoảng 2,6 tỉ lít, giá trị khoảng 42.600 tỉ đồng, để hợp thức cho số lượng bán ra khoảng 2,8 tỉ lít, giá trị khoảng 46.000 tỉ đồng theo 19.843 hóa đơn GTGT cho 112 khách hàng và khách lẻ.

Hành vi có dấu hiệu mua bán xăng dầu không có hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc (hàng lậu); sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp; vi phạm quy định về kế toán tại Công ty TNHH Đầu tư P.A.S và 04 đơn vị trực thuộc:

Từ tháng 7.2024 đến tháng 10.2024, Công ty P.A.S và 04 đơn vị trực thuộc đã sử dụng 4.187 hóa đơn GTGT đầu vào thể hiện mua xăng, dầu của 08 công ty “ma” với số lượng khoảng 150 triệu lít, giá trị khoảng 3.300 tỉ đồng, để hợp thức cho số lượng xăng dầu bán ra cho 06 khách hàng doanh nghiệp và khách lẻ khoảng 142,4 triệu lít, giá trị khoảng 2.210 tỉ đồng theo 2.053 hóa đơn GTGT.

Kiểm tra, xác minh về dòng tiền, xác định: Công ty P.A.S và 04 đơn vị trực thuộc đã chuyển tiền mua hàng cho các doanh nghiệp xuất hóa đơn đầu vào; sau đó các doanh nghiệp này chuyển khoản cho 22 cá nhân hoặc cho người rút tiền mặt với tổng số tiền xác định ban đầu khoảng 2.200 tỉ đồng. Xác minh, thu thập hồ sơ mở tài khoản tại ngân hàng phát hiện 01 tài khoản trong số 22 cá nhân là Phùng Thị Mỹ Duyên đã nhận 356 tỉ đồng, là kế toán Công ty P.A.S - Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh.

Hành vi có dấu hiệu sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp; vi phạm quy định về kế toán tại Công ty TNHH Xăng dầu Tây Nam S.W.P.

Cơ quan chỉ ra từ tháng 1.2025 đến ngày 30.6.2026, Công ty S.W.P xuất hóa đơn thể hiện bán khoảng 93 triệu lít xăng dầu, giá trị khoảng 1.650 tỉ đồng và đã thu tiền của khách hàng. Đến ngày 30.6.2026, Công ty chưa giao 57,6 triệu lít xăng dầu trong tổng số 93 triệu lít xăng dầu, nhưng kiểm tra thực tế tồn kho tại 02 kho thuê chỉ còn khoảng 15.670 lít dầu.

Hành vi nêu trên là xuất hóa đơn GTGT, kê khai hóa đơn GTGT đã ghi đầy đủ thông tin nhưng thực tế việc mua bán xăng, dầu không có thật một phần hoặc toàn bộ.

Bên cạnh đó, cơ quan thanh tra cũng phát hiện loạt hành vi có dấu hiệu vi phạm hình sự khác như: Hành vi có dấu hiệu mua bán xăng dầu không có hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc (hàng lậu); vi phạm quy định về kế toán tại Công ty cổ phần Nhiên liệu Phúc Lâm; Hành vi có dấu hiệu sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp; vi phạm quy định về kế toán tại Công ty cổ phần Đầu tư và Phát triển Thương mại PLI;

Hành vi có dấu hiệu trốn thuế tại Công ty TNHH MTV Xuất nhập khẩu Hoa Kỳ; Hành vi có dấu hiệu vi phạm quy định về kế toán tại Công ty Cổ phần Vận tải và Sản xuất Long Phú.

Kiến nghị Bộ Công an chỉ đạo, tiếp nhận, khởi tố theo quy định

Thanh tra Chính phủ đã có Văn bản số 730/TTCP-C.XI ngày 14.10.2026 kiến nghị Cơ quan Cảnh sát điều tra - Bộ Công an chỉ đạo, tiếp nhận, khởi tố theo quy định của pháp luật đối với các hành vi nêu trên.

Thanh tra Chính phủ kiến nghị Thủ tướng Chính phủ chỉ đạo Bộ Công Thương chủ trì, Bộ Tài chính phối hợp củng cố hệ thống kinh doanh xăng dầu theo hướng bền vững, bảo đảm nguồn cung cho nền kinh tế trong mọi tình huống; tập trung phát triển các thương nhân đầu mối có quy mô lớn, tiềm lực tài chính và tài sản thực chất, mạng lưới phân phối rộng, chất lượng dịch vụ đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội và mục tiêu tăng trưởng hai con số.